03. August 2023
Lösung für den Einsatz hoher bAV-Beiträge
In den letzten Jahren ist die betriebliche Altersvorsorge (bAV) für Arbeitnehmer attraktiver geworden und damit auch der Einsatz hoher Beiträge erwünscht.
Mögliche Ersparnisse bei den bAV-Beiträgen
Aktuell können vom Gehalt steuerfrei bis zu 584 € pro Monat, inklusive Arbeitgeberzuschüsse, in eine bAV investiert werden – z.B. in Form einer Direktversicherung. Ähnliches trifft auch auf die üblicherweise anfallenden Sozialabgaben zu. Allerdings liegt die Obergrenze für die Sozialabgaben-Freiheit nur bei 292 €. Wer also bis zu 292 € in eine bAV investiert, der profitiert zu 100% von Einsparungen bei Steuer- und Sozialabgaben.
Hier ein Beispiel zur Erläuterung:
Ein Arbeitnehmer verwendet 254 € seines monatlichen Gehalts (4.950 €) für einen Beitrag zur bAV. Sein Arbeitgeber leistet einen Zuschuss von 15%, d.h. ca. 38 €. Auf diesen Beitrag von 292 € werden folglich keine Steuern und Sozialabgaben fällig. Die Ersparnis bei der Steuer liegt bei ca. 79 € und bei den Sozialabgaben bei ca. 53 €. Die bAV-Beitragshöhe des Arbeitnehmers ist 292 €; er selbst muss aber nur 122 € aus seiner Geldbörse zahlen.
Doch was passiert, wenn er mehr als 292 € investieren will? Für jeden Euro mehr muss er Sozialabgaben zahlen. Für den steuerfreien Höchstbeitrag von 584 € fallen dann ca. 107 € Sozialabgaben an.
Den Hebel an der richtigen Stelle ansetzen
Eine Lösung dies zu umgehen besteht darin, die Summe von 584 € auf zwei verschiedene Durchführungswege und somit bAV-Verträge aufzuteilen. Wenn beispielsweise 292 € in eine Direktversicherung und weitere 292 € in eine Unterstützungskasse gezahlt werden, erhöht sich die Ersparnis des Arbeitnehmers um ca. 62 €. Allerdings muss der Arbeitgeber einer solchen Lösung zustimmen, da ihm für die Beiträge zur Unterstützungskasse zusätzliche Kosten zum Schutz des Arbeitnehmers entstehen.
Nur wenige bAV-Beratungstools beherrschen die Aufspaltung der bAV-Beiträge in zwei Durchführungswege und deren exakte Berechnung. Dies hat zur Folge, dass der Nettoaufwand der Beiträge für den Arbeitnehmer zur betrieblichen Altersvorsorge unnötig erhöht wird.
Der Suretec bAV-Optimierer bietet eine Lösung für dieses Problem. Er identifiziert die idealen Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge entsprechend Ihrer Bedürfnisse und gewährleistet eine bestmögliche Beratung. Automatisch wird unter Berücksichtigung verschiedener Durchführungswege die optimale Entgeltumwandlungshöhe errechnet. Ein Highlight ist die Möglichkeit, zwei Empfehlungen bzw. Szenarien miteinander zu vergleichen.